jizzjizz国产视频,jizzjizz日本护士视频|jizzjizz日韩24视频_jizzjizz视频

——2024年11月14日在英德市第十六屆人民代表大會

常務委員會第二十六次會議上

英德市審計局局長    胡康立

　　主任、各位副主任，各位委員：

我受市政府委托，現(xiàn)向市人大常委會報告2023年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據審計法規(guī)定和市委審計委員會批準的審計項目計劃安排，市審計局依法對2023年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明，在市委、市政府的正確領導下，全市各鎮(zhèn)（街）、各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，推動英德高質量發(fā)展邁出堅實步伐。

 ——深化財稅管理改革，“開源”“節(jié)流”共穩(wěn)經濟大局。組建財稅工作專班，多層次、多領域加強稅收征管力度，精細化分工，將責任落實到單位和個人。創(chuàng)新政府投資項目聯(lián)審機制并出臺財政節(jié)流“八條”措施，有效控制項目建設規(guī)模、壓減非必要項目支出，進一步樹立過“緊日子”思想，提高財政資金的使用效益。

——持續(xù)改善民生，兜牢兜實民生底線。始終把“保基本民生”放在政府工作重心的首位，2023年教育、衛(wèi)生健康等9項民生事業(yè)資金支出68.23億元，占一般公共預算支出的81.23%，民生事業(yè)投入對比上年略有增加。投入債券資金16.13億元，用于強化學前教育和推動學校遷建工作，跟進醫(yī)療配套項目，同時推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)老舊鎮(zhèn)區(qū)升級改造，落實供水和水利治理項目等，持續(xù)改善民生，人民群眾體驗感、獲得感不斷增強。

 ——有效推進“百千萬工程”，賦能鄉(xiāng)村振興。圍繞城鄉(xiāng)融合發(fā)展的總基調，投入資金25.11億元推進基本公共服務一體化、基礎設施一體化、現(xiàn)代鄉(xiāng)村產業(yè)體系等項目建設，推進國道G358線英城至大灣段公路改建工程等路網建設、城鎮(zhèn)污水管網升級、改造高標準示范農田和石門臺河水庫飲水工程等項目，激活鄉(xiāng)村發(fā)展動能，促進縣、鎮(zhèn)、村高質量發(fā)展。

 ——進一步推動審計整改工作整改到位。加大對上一年度審計查出問題審計整改工作的督促檢查力度，同時將審計整改工作納入被審計單位年度績效考核內容，相關鎮(zhèn)（街）、部門單位對審計查出問題高度重視，認真落實主體責任。截至2024年7月底，對上一年度審計主要查出的80個問題，已整改問題69個，整改率86.25%，整改問題金額24715.82萬元；移送違紀違法問題9個，均已辦結。

一、財政管理審計情況

 （一）市級財政管理及決算草案審計

組織實施了英德市2023年度本級財政預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況審計。2023年，我市一般公共預算總收入102.62億元、總支出95.86億元；政府性基金總收入29.56億元、總支出28.58億元；市級社會保險基金總收入6.05億元、總支出5.91億元；國有資本經營預算總收入0.47億元、總支出0.47億元。審計結果表明，市財政局和有關部門統(tǒng)籌落實經濟發(fā)展各項要求，保持財政收支平穩(wěn)運行，市級財政2023年度預算執(zhí)行情況和財政管理情況較好、決算草案編報比較規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.預算編制不規(guī)范。少編報上年度一般公共預算收支結余資金、上年結轉資金共6145萬元；2023年度國有資本經營預算收入預算編制不科學，未以市屬國有企業(yè)盈利情況為基礎進行編報。

2.部分預算執(zhí)行不嚴格。預算調增支出45330萬元未提請市人大常委會審議；應結轉未結轉8筆上級專項資金，涉及金額3249.25萬元；一般公共預算與政府性基金預算交叉安排預算支出368.87萬元；9個上級專項資金項目因前期準備工作推進慢、項目成熟度不高等原因導致支付進度緩慢，涉及金額2728.97萬元。

3.財政存量資金管理不到位。未按規(guī)定清理收回連續(xù)結轉兩年及以上未使用完畢的上級專項資金，涉及金額2947.28萬元；違規(guī)將盤活的存量資金用于日常公用經費支出等，涉及金額1329.67萬元。

（二）部門預算執(zhí)行審計

結合經濟責任審計和財政預算執(zhí)行審計，對市交通運輸局、市住房城鄉(xiāng)建設局、市人民醫(yī)院等7個單位的預算執(zhí)行以及其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明，各預算單位加強財政財務管理，部門預算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

 1.部分單位制度建設不夠健全或執(zhí)行不到位。4個單位未建立健全內部控制、行業(yè)或事業(yè)管理等相關制度；3個單位33項重大經濟事項未按規(guī)定進行集體決策，涉及金額24420萬元。

2.資產管理不規(guī)范。3個單位出租土地、停車場和發(fā)包飯?zhí)脴I(yè)務等6個事項未履行資產評估程序；2個單位固定資產賬實不符，盤盈樓房、土地等20項，盤虧設備2臺；1個單位報廢7項固定資產未履行報批程序，涉及金額229.6萬元。

3.財務管理不到位。4個單位及下屬部門采購貨物、裝修修繕和法律服務等37個事項未履行政府采購程序，涉及金額258.84萬元；1個單位收費員公款私存44.8萬元。

4.收入管理不嚴格。1個單位未及時收取租金13.49萬元，未及時上繳財政非稅收入46.77萬元；1個單位違規(guī)減免清潔衛(wèi)生服務費5.74萬元。

5.工程管理不到位。1個單位工程監(jiān)管不到位，導致多付工程款9.99萬元；1個單位超進度支付建設項目工程款304萬元；1個單位建設工程完工兩年以上仍未辦理竣工驗收及結算手續(xù)，涉及金額203.88萬元。

（三）鎮(zhèn)級財政管理審計

結合經濟責任審計，對連江口鎮(zhèn)財政收支管理等方面進行審計，審計結果表明，連江口鎮(zhèn)加強財政資金管理，保持財政運行平穩(wěn)。發(fā)現(xiàn)的主要問題:

1.財務管理不嚴格。工程項目、設備采購及委托業(yè)務等10個事項未履行政府采購程序，涉及金額188.28萬元；超預算列支公務接待費24.58萬元；違規(guī)長期租賃車輛，涉及金額72.34萬元。

2.資產管理不規(guī)范。1項資產處置未履行報批程序，涉及金額5.6萬元；固定資產賬實不符，沖鋒舟1艘未登記入賬，干部大樓等14項資產未進行核銷；未及時將已完工并投入使用的干部職工值班用房結轉至固定資產。

3.部分項目工程管理不到位。3個工程項目未履行竣工驗收或結算審核等工程基本建設程序，涉及金額792.63萬元；1個塑石工程項目重復支付工程款60.93萬元。

二、重點民生和專項資金政策落實情況

（一）義務教育經費管理使用情況

組織對我市2020年至2022年義務教育經費管理使用情況專項審計調查，主要對義務教育經費分配及撥付下達、經費管理使用和效益方面進行審計，對英德中學附屬實驗學校等20所學校的情況進行了抽查。審計結果表明，有關單位能貫徹落實國家義務教育方針政策，加強義務教育資金管理使用，推進義務教育高質量發(fā)展，較好地履行了義務教育管理職責。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.資金管理、制度建設存在不足。1個單位未及時制訂2020年至2022年義務教育專項資金分配方案、未按規(guī)定公開公示義務教育專項資金相關信息；20所學校“三重一大”、財務管理制度建設不健全；1個單位超范圍列支公用經費5.38萬元。

2.資產管理混亂，存在資產流失風險。20所學校資產管理制度不健全；20所學校固定資產增減變動未按規(guī)定規(guī)范管理，導致固定資產賬實不符、家底不清；6所學校未經批準擅自出租、出借16處閑置教學點等資產給當地村委、公司或個人使用；2所學校6處閑置教學點被當地村（社區(qū)）、村小組占用，1所學校一批飯?zhí)迷O備被有關公司占用；1所學校未經批準報廢電腦主機、投影儀等資產一批；8所學校已撤并教學點8處房屋和土地、價值35.36萬元的飯?zhí)脧N具和教學設備等資產閑置，未能發(fā)揮國有資產使用效益。

3.部分學校工程建設管理不到位。4所學校工程建設驗收和款項支付審核把關不嚴，多支付工程款12.1萬元；4所學校飯?zhí)酶脑斓?/span>10個裝修、修繕工程項目未履行政府采購程序，涉及金額225.83萬元；4所學校場地改造等13個工程項目結算未經評審機構評審，涉及金額339.11萬元。

4.部分學校飯?zhí)霉芾聿灰?guī)范。8所學校違規(guī)對外托管、發(fā)包飯?zhí)媒洜I權；6所學校未經審批、評估和公開招租相關程序，擅自發(fā)包學校小賣部；2所學校飯?zhí)矛F(xiàn)金管理混亂，相關人員公款私存127.32萬元。

5.部分學校采購管理亟需加強。1所學校3個采購項目招投標程序不合規(guī)，評分標準設置不合理，涉及金額593.23萬元；1所學校1個項目招標未按規(guī)定進行廢標；15所學校采購驗收審核把關不嚴，存在未按照采購合同及清單清點核對采購貨物等現(xiàn)象。

（二）鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村政策落實情況

組織對我市鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村政策落實情況專項審計調查，對資金籌集、管理與使用方面進行審計，重點抽查了大灣鎮(zhèn)、西牛鎮(zhèn)等7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。審計結果表明，我市能按照上級要求制定鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金籌集使用監(jiān)管辦法并認真執(zhí)行。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.資產和資金的管理有待加強。2個鎮(zhèn)8個已實施扶貧項目資產尚未確權登記，涉及金額1220萬元；1個鎮(zhèn)2個項目虛列支出80.4萬元，項目款項仍留存在村委所在經濟合作社，未實際支付到施工單位；1個鎮(zhèn)道路配套工程提前支付工程質量保證金，涉及金額5.69萬元。

2.項目謀劃及績效管理存在薄弱環(huán)節(jié)。1個單位未按規(guī)定組織開展駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金績效自評工作；1個鎮(zhèn)2個項目入庫前期調研不足，概算編制不切合實際，影響項目實施；2個鎮(zhèn)3個項目實施績效未達預期，未能發(fā)揮駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金效益。

3.項目建設和管護仍需改善。5個鎮(zhèn)10個農村污水處理設施管護不夠到位，未達到運行維護管理要求；6個鎮(zhèn)8個農村公廁建成后閑置或管護不到位；2個鎮(zhèn)8個工程項目未及時辦理竣工驗收手續(xù)，涉及合同金額744.1萬元。

（三）百縣千鎮(zhèn)萬村高質量發(fā)展工程專項資金管理和使用情況

結合財政預算執(zhí)行審計項目，對百縣千鎮(zhèn)萬村高質量發(fā)展工程專項資金管理和使用情況進行了抽查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.嚴重精神障礙患者監(jiān)護人補助未落實到位。1個單位審核工作不到位，導致10個鎮(zhèn)違規(guī)向23名已死亡、外遷或未登記嚴重精神障礙患者相關監(jiān)護人發(fā)放補助2.19萬元；1個鎮(zhèn)截至2024年6月未發(fā)放2021年下半年嚴重精神障礙患者監(jiān)護補助和送治經費17.36萬元。

2.1個單位政策性農業(yè)保險監(jiān)管不到位。養(yǎng)殖企業(yè)虛增養(yǎng)殖數量、多投生豬養(yǎng)殖保險，造成多付財政補貼保費449.4萬元；5名養(yǎng)殖戶被1家養(yǎng)殖企業(yè)在重合保險期重復投保，涉及金額57.91萬元；1家企業(yè)虛增年計劃飼養(yǎng)量占用育肥豬投保指標，財政補貼資金25.2萬元未發(fā)揮效益。

3.專項資金使用不規(guī)范。4個單位未及時撥付村衛(wèi)生站醫(yī)生補貼、政策性養(yǎng)殖保險資金等4筆專項資金，涉及金額10691.84萬元；1所學校超范圍將義務教育學生營養(yǎng)改善計劃膳食補助資金2.85萬元用于支付廚工工資。

三、重大投資項目和專項債券審計情況

（一）市第二中學新建綜合樓、藝術樓及運動場改造工程建設項目結算審計情況

組織對市第二中學新建綜合樓、藝術樓及運動場改造工程建設項目進行結算審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.履行工程基本建設程序不到位。項目前期準備工作不足，存在施工圖設計文件未經過職能部門審查批準即投入使用、項目實施未取得工程規(guī)劃許可證和施工許可證、工程預算文件編審滯后的問題。

2.結算審核不實。結算送審價與實際發(fā)生不符，多計工程款998.65萬元。

（二）市人民醫(yī)院腫瘤防治中心大樓建設項目跟蹤審計情況

組織對市人民醫(yī)院負責建設的英德市人民醫(yī)院腫瘤防治中心大樓2023年建設情況跟蹤審計調查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.項目建設管理不夠完善。項目未履行設計變更手續(xù)，竣工驗收缺少室內吊頂、園林綠化等內容變更資料。

2.建設資金管理不到位。項目涉嫌虛增地基換填處理運棄土運距費，涉及金額18.46萬元。

（三）地方政府債券管理使用審計情況

結合財政預算執(zhí)行審計，開展了我市2023年地方政府債券管理使用情況審計。審計結果表明，我市積極謀劃申報政府債券資金項目，推動教育、醫(yī)療等領域項目建設落地，更好地發(fā)揮政府債券改善民生等作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.部分資金、項目績效未達預期。3個專項債券資金項目支出進度緩慢，平均支付進度僅為47.09%，進度緩慢主要原因是項目前期準備不充分；13個近三年已完工（或竣工）專項債券項目實際收益未達到預期，收益難以覆蓋還本付息資金。

2.資金管理、使用不規(guī)范。專項債券資金用于支付以前年度部分項目工程款，未形成實物工作量，涉及金額79.91萬元；未達到支付條件的專項債券資金撥付至以施工方名義開設的三方共管賬戶，涉及金額1064.16萬元。

四、國資國企審計情況

組織對我市7家由鎮(zhèn)級代為管理的國有企業(yè)2023年度經營狀況和國有資本運營管理情況專項審計調查，同時結合財政預算執(zhí)行審計，對我市國有企業(yè)資產管理情況進行了延伸。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）企業(yè)與屬地政府政企不分。2家企業(yè)的企業(yè)法人、董事等均由政府編制人員兼任；1家企業(yè)1項重大經營事項由屬地政府決策；1家企業(yè)承擔11名屬地政府人員工資；1家公司承擔屬地政府車輛費用7.39萬元。

（二）財務管理不規(guī)范。1家企業(yè)未及時收取受委托執(zhí)收的土地、房屋等資產租金，涉及金額77.54萬元；1家企業(yè)未按規(guī)定代征、上繳污水排污費，涉及金額1.05萬元；1家公司坐支現(xiàn)金3.22萬元、出納“公款私存”36.28萬元。

（三）經營管理方面有待完善。5家企業(yè)未取得建筑業(yè)企業(yè)資質承接工程項目；1家企業(yè)下屬自來水廠未按政府定價收取自來水費。

（四）資產管理不到位。4項財政性資金形成的資產歸屬界定不清晰，資產在國企入賬或未作固定資產入賬，存在國有資產流失的風險，涉及金額77847.37萬元；2家企業(yè)運輸設備、房屋等固定資產賬實不符，未對資產登記入賬，涉及金額552.31萬元。

五、自然資源資產審計情況

組織對連江口鎮(zhèn)、波羅鎮(zhèn)自然資源資產情況進行審計，重點審計了水、土地、森林等自然資源和生態(tài)環(huán)境保護有關事項。審計結果表明，2個鎮(zhèn)能貫徹上級關于生態(tài)文明建設的決策部署，較好履行自然資源資產管理和生態(tài)環(huán)境保護責任。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）自然資源設施及環(huán)境保護日常管護不到位。2個鎮(zhèn)農村污水處理設施運行維護管理不夠到位，11個設施運行不正常；1個鎮(zhèn)11個村小組農村生活垃圾清運不及時、鎮(zhèn)級垃圾中轉站管理不夠到位，存在垃圾池（收集點）內及其周邊積存垃圾雜物、污水收集池污水溢出等現(xiàn)象。

（二）政策執(zhí)行不到位。2個鎮(zhèn)森林資源保護管理不夠到位，發(fā)生違法違規(guī)破壞森林資源案件116宗；2個鎮(zhèn)51宗違法用地未落實整改；1個鎮(zhèn)2宗撂荒耕地整治地塊未完成復耕復種，涉及面積21.02畝；1個鎮(zhèn)未完成耕地進出平衡整改，涉及面積44.64畝。

（三）資金管理不規(guī)范。1個鎮(zhèn)水庫租金等非稅收入未及時上繳財政，涉及金額326.28萬元；1個鎮(zhèn)應收未收生活垃圾處理費、水費共計12.33萬元；1個鎮(zhèn)5筆松材線蟲病死松樹清理資金支出未按規(guī)定集體決策，涉及金額63.51萬元。

（四）部分削坡建房整治工作沒有落到實處。1個鎮(zhèn)4處農村削坡建房風險點整治工程未按整治方案施工，未種植坡面綠化；1個鎮(zhèn)2個農村削坡建房風險點整治工程未辦理工程竣工結算手續(xù)；1個鎮(zhèn)2個農村削坡建房風險點整治工程結算內容與實際不符，工程結算價款多計2.18萬元。

六、審計移送的違紀違法問題線索情況

2023年7月至2024年6月，市審計局出具審計移送書15份，移送違紀違法問題線索32起，其中移送紀檢監(jiān)察機關21起，移送公安機關2起，移送相關主管部門9起，涉及金額18026.82萬元。移送事項主要集中在學校資產資源未經評估發(fā)包、公交卡被盜刷、財務人員公款私存、收受采購關聯(lián)方捐贈物資等。

七、審計建議

按照中央、省和清遠市的決策部署和市委、市政府的要求，結合審計反映的情況和問題，提出審計建議如下：

（一）精打細算，強化財政預算管理。提高預算編制的科學性和執(zhí)行的嚴肅性，壓減一切非剛性支出，進一步落實過“緊日子”的要求，將“精打細算”思維貫穿于本級財政和各預算單位，避免出現(xiàn)“花錢的不管錢”局面。強化“先謀事，后排錢”理念，科學謀劃項目入庫的必要性，提高項目前期論證的科學性、充分性，落實項目實施的精細化管理，夯實資金使用的效果，確保財政資金使用不重樣、不走樣。

（二）強化重大政策、重點資金的績效管理，有效落實政策執(zhí)行的“最后一公里”。行業(yè)主管部門壓實主體責任，強化重大政策、重點資金的全過程管理，規(guī)范資金的公開公示、申請、執(zhí)行、驗收、審批和撥付各個環(huán)節(jié)，加強對下級單位或主管領域的業(yè)務指導和資金管理，強化對資金使用的績效管理和績效考核，保障重大政策有效執(zhí)行，重點資金執(zhí)行有效。

（三）加強國有企業(yè)、國有資產的管理，提高國有企業(yè)管理水平和國有資產利用效率。深化國有企業(yè)改革，強化、細化對國有企業(yè)的規(guī)范管理。優(yōu)化行政事業(yè)性國有資產、資源的配置，加強資產的統(tǒng)籌管理，避免損失浪費和資產閑置；同時加強國有資產、資源資產使用、利用的管理，確保資產、資源處置和出租的公平性、公開性，防止國有資產流失。

對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改和糾正；對涉嫌違法違紀線索，已按規(guī)定移交相關部門進一步查處。下一步，市政府將加強跟蹤督促，并按有關規(guī)定向市人大常委會報告整改情況。

2024年是中華人民共和國成立75周年，是實施“十四五”規(guī)劃的關鍵一年，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅定不移全面貫徹黨的二十大精神，落實習近平總書記關于審計工作的重要指示、批示精神，依法履行審計監(jiān)督職責，盡責擔當。